行业财税指南系列
《银行业纳税管理指南》
本书全文近30万字，聚焦银行业各类资产负债业务和中间业务，以税种和业务“一纵一横”两个维度开展矩阵式研究，全面梳理和总结银行业纳税管理要素和内容，形成税种和业务相融合的管理指南。“纵”即按税种进行分解，将银行业各类业务按税种的计税依据、税目税率、税收优惠等税制要素及具体税收法律性规定进行分解和对应；“横”即按业务环节进行分解，使业务处理与税务管理点相对应。全书在主要税种的编写中很好地体现了两个维度的结合，便于读者全面掌握银行业各类业务要点的同时深入理解税收处理和相关政策，为政策性银行和商业银行的税务管理工作提供了专业实用的参考指引。
编写： 北京华政税务师事务所 ISBN： 978 - 7 - 5220 - 0739 - 7 页数： 459页 定价： 110.00元 出版时间： 2020年12月 出版社： 中国金融出版社
目录
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概论
银行业概述
银行业税收政策与征管制度
银行业纳税管理
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增值税
基本规定
增值税会计及核算内容
增值税销项业务管理
增值税进项业务管理
应纳税额计算
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企业所得税
基本规定
收入
扣除
资产
境外税收抵免
应纳税额计算
源泉扣缴
特别纳税调整
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个人所得税
基本规定
综合所得
经营所得
利息、股息、红利所得
财产租赁所得
财产转让所得
偶然所得
境外所得
捐赠扣除
各类福利性补贴
过渡期政策
非居民个人纳税管理
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附加税与财产行为税
城市维护建设税及教育费附加
印花税
房产税
城镇土地使用税
车船税
契税
环境保护税
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税收优惠管理
增值税免税优惠及备案备查管理
企业所得税优惠及备查管理
个人所得税优惠管理
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税收票据凭证管理
增值税发票开具管理
增值税进项抵扣凭证管理
企业所得税扣除凭证管理
税收完税证明和纳税记录管理
纳税申报管理
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跨地区和跨境经营汇总纳税管理
增值税汇总纳税
跨地区经营企业所得税汇总纳税
跨境经营纳税管理
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税务风险管理
实施全流程税务风险管理
银行业常见纳税风险点和注意事项
建立税务管理岗责体系
税收政策确定性管理
纳税争议处理及权利救济
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